稽核工作思路范例6篇

稽核工作思路范文1

关键词：内部稽核;企业;经营风险

中图分类号：F23 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）027-000-01

一、实践中的主要做法

1.学习应用稽核工具，提技能

为使财务稽核人员全面了解在线稽核模块，熟练使用各项系统功能，将在线稽核作为开展财务稽核工作的辅助工具，深化财力集约化管理、实现风险在线监控，拓展财务稽核广度、提高财务稽核工作效率。

2.积极召开宣贯会议，抓认识

公司成立内控建设领导小组，通过召开公司全员参加的制度宣贯大会和将相关制度挂接在协调办公系统供职工查阅等方式，确保“依法治企、合规经营”理念渗入到每一位员工。根据国网公司相关内部控制制度要求，结合公司实际情况，修改完善相关制度，制定内控流程标准实施工作方案。

3.创建稽核事项框架，理思路

从日常稽核的历史数据梳理稽核工作发现的主要管理问题、风险信息;针对这些管理问题，全面梳理稽核工作本身的薄弱环节、风险点;对稽核事项的风险进行评价与分析，通过风险值比较确定风险的重要性排序，作为后续合理配置资源、确定工作重点的决策依据，有针对性地制订适当的应对策略与措施，最后形成总体研究结论与工作建议，稽核人员树立稽核事项整体思路，据此形成稽核事项风险评价。

4.利用信息库，找重点

上级对近几年财务稽核工作发现的风险事件进行结构化分析与梳理，识别、发现稽核事项的基本风险信息，形成稽核事项的风险信息库，主要内容包括：风险（业务）分类、风险名称及事件描述、风险来源对应的风险归口部门、风险影响后果或衍生风险，以及风险或风险事件信息的来源（稽核方式）等方面。公司各项业务管理及其重要业务流程充分利用风险信息库，进行风险成因识别、风险等级评估和风险措施拟定，公司参照该信息库定期识别重大风险，明确管控重点，实施风险管控。

5.深化利用稽核工具，防风险

创建涉税业务体检表。参考风险信息库所反映出的风险信息，按照实际业务逻辑形成财务日常稽核工作本身的风险体检结构表。体检表单内容包括经营业务、管理活动从发生到形成财务结果、数据信息的整个过程中，可能影响财务日常稽核效率和效果的各个关键节点。通过对这些关键节点进行梳理、检查、评价，以诊断、发现影响财务稽核效率、效果的可能环节及相关因素。以公司企业所得税稽核内容中“涉税核算差错/费用类/修理费用资本化”为例，按照实际业务逻辑、工作过程，设计财务日常稽核工作自身的风险体检表，稽核工作简单化（见表 1）。

表 1：财务日常稽核工作的风险体检表

体检项目体检项目说明体检与诊断结论

1、涉税业务判断; 是否准确掌握相应业务定义、范围; 具体项目的信息填报;由于各种原因导致判断项目类型时有混淆的现象，从而造成费用资本化问题。

是否准确掌握业务或管理流程; 判断费用资本化问题，财务参与度低。

是否准确掌握流程中关键节点相关信息; 判断费用资本化问题，财务参与度低。

2、涉税账务处理; 是否准确掌握账务处理标准; 要求业务人员掌握财务处理标准有困难。

是否具备对账务处理错误的稽核发现能力; 人工检查有很大难度;目前没有在线稽核的对应检查规则。

3、计税、缴税依据; 是否准确掌握国家法律法规; 国家法规量化执行有难度。

是否准确掌握主管单位监管制度、要求; 较为准确

是否准确掌握公司内部的管理制度、规定; 基本上是

是否准确掌握相关依据; 基本上是

稽核工作思路范文2

20XX年，我部稽核工作在总行理事会直接领导下，紧紧围绕总行“业务发展年”和全年稽核工作计划，坚持实事求是，客观公正的稽核原则，积极开展各类稽核活动，认真组织开展深化案件专项治理工作，充分发挥稽核职能作用，为各项业务稳健发展提供了有力的保障。

一、加强稽核队伍建设，提高稽核工作能力

一是建立定期学习制度。我部将每月的第一个星期一为学习日，结合一个月来的稽核工作情况，组织全体稽核人员进行业务知识及有关文件的学习，通过学习使稽核人员扩大了知识面，增强了发现问题、分析问题的能力；二是改善稽核工作条件。经领导批准，今年年初稽核部门新添了笔记本电脑4台，提高了稽核工作效率和质量；三是进一步规范稽核行为，严肃稽核工作纪律。为切实提高稽核工作质量，树立稽核员队伍良好形象，我部对稽核人员稽核工作质量、稽核工作责任明确了考核内容及标准。对稽核工作中存在应查出而未查出、隐瞒不报等问题责任人，将依据规章制度严肃追究责任，在提高稽核工作质量的同时，树立稽核员的良好形象。

二、全面落实稽核工作计划，确保稽核工作按时保质完成

为了保证稽核工作规范有序进行，按照上级要求，年初我们结合总行工作的实际，有重点地选取稽核对象和稽核项目，制定全年工作计划，并细化到每个月，精心组织，合理安排，对工作要求和分工加以明确，落实稽核工作责任和目标，认真组织实施稽核项目。一是有计划、有步骤、有质量地开展全面稽核工作。根据年初工作计划，我们对XX等10家支行进行了全面稽核（年初计划9家），并围绕接近授权贷款、借新还旧贷款、展期贷款及当年新增不良贷款等进行上门核对，共核对贷款X笔、金额X万元。在稽核内容上既全面覆盖，不留死角，又有所侧重，突出重点。对稽核中发现的一般性、苗头性问题，检查时就责令现场整改，对当场未能整改的都书面提出整改意见，落实整改责任人和整改期限。12月份，按年初计划对XX支行进行了后续稽核，确保稽核工作的连续性和效力；二是有的放矢，开展专项稽核，规范操作行为。全年，我们根据年初的工作计划和领导交办，开展了全辖20XX年度业务经营的真实性合规性和当年新发生不良贷款、十大贷款户风险检查等专项稽核。通过专项检查，及时发现存在的问题和潜在的风险，提出了合理的改进和防范措施，规范了操作行为、规避了经营风险，提高了经营管理水平；三是实事求是，客观公正做好离任审计工作。根据人事部门离任稽核建议和领导批示，我们对8家支行的8名基层负责人进行了离任稽核，分别对他们任职期间的工作业绩、经济责任及存在问题进行客观评价，并对他们经管的X笔、X万元贷款，进行了责任界定。通过离任稽核，增强了基层负责人的工作责任感，提高了经营管理水平，促进了干部员工认真履行职责，优化了内部管理，及时发现和纠正存在的问题，消除风险隐患。

三、加大问题反馈力度，发挥稽核监督效能

为进一步发挥稽核监督效能，稽核部坚持以稽核检查为突破口，把加大对稽核中发现问题的处罚和整改工作力度作为重要环节来抓。一是提高对问题的认识。每家全面稽核现场检查工作结束后，总行领导和稽核负责人都到被稽核单位听取稽核情况汇报，对稽核中发现的问题，分析产生的原因，帮助被稽核单位提高对问题的认识，并提出具体整改意见和要求；二是协同抓好整改。每家全面稽核项目结束后，及时召开专题办公会，稽核部向领导报送稽核报告并通报稽核情况，提请总行领导和相关部室督促被稽核单位及时整改存在的问题。

四、稽核工作存在的不足

今年，我行稽核工作虽取得了一定的成绩，但对照稽核工作要求，仍存在不足：一是稽核检查还不够深入，尚须从深度和广度上加以拓展；二是稽核工作的思路、方法还需进一步创新；三是稽核处理问题的效率还有待进一步提高等。针对存在的这些问题，我们将按照稽核工作质量要求，积极加以重视和研究，在来年的工作中，采取扎实有效的措施，认真予以解决，促进稽核工作再上新台阶。

五、20XX稽核工作初步打算

20XX年，我部在总行理事会直接领导下，继续认真执行全年工作计划，不断提高稽核工作质量，将稽核工作与案件专项治理工作有机结合，营造安全、稳健的经营环境，促进总行实现又好又快的发展目标。

1、不断加强和改进稽核工作。在总结前期稽核工作基础上，与时俱进，不断拓展工作思路、不断创新工作方法，切实提高稽核工作质量。

2、科学合理制定全面稽核工作计划，确保全面稽核工作任务的完成。我们将根据上级要求，对至少9家支行进行全面稽核，争取稽核面达到辖内网点数的30%以上。

3、有的放矢开展专项稽核工作，提高专项稽核工作的针对性。根据上级部门和银监部门的要求，结合工作实际，开展4-6个专项稽核项目，并根据总行人员变动安排，适时开展人员离任（岗、职）稽核。

4、适时开展后续跟踪检查，实现稽核检查工作的全覆盖、不间断。对已开展全面稽核3家单位进行后续稽核，对稽核中发现的问题进行跟踪检查，督查各项问题整改与落实，提高检查问题的处理效率。

5、在做好稽核工作的同时，根据银监部门的要求，进一步加大案件专项治理工作力度，切实提升案件查防工作水平，有效控制各类案件的发生，着力推动案件防范长效机制建设，把案件专项治理工作变为全员的自觉行为。

稽核工作思路范文3

一、坚持以人为本，创建优秀征稽队伍

西平县征稽所始终以培养人、塑造人为目标，在提高队伍综合素质上下功夫，努力打造学习型征稽队伍，在全体征稽人员中营造出学法、知法、懂法、用法的良好氛围，力创一支廉洁、公正、务实、高效的征稽队伍。2007年度，该所积极参加了由市征稽处组织的学习培训，又利用业余时间组织征稽人员学习相关法律、法规、政策、规费征稽业务、廉政教育等知识：举办了征收业务知识培训及财会人员电算化培训、征收业务计量标准知识培训等活动。通过学习培训，征稽人员在思想动态和业务水平上受益匪浅，精神面貌焕然一新，全所上下呈现出“人人爱岗敬业，个个争先创优”的良好局面。

二、强化目标管理，规范征稽执法行为

在去年征费工作中，西平县征稽所立足一个“早”字，早部署、早安排、早行动。该所根据市征稽处下达的规费征收任务，对各站量化，分解目标任务，与分管副所长，各站、队负责人签订目标责任书，强化目标管理，建立目标管理责任制。对征收工作做到一月一分析，针对存在问题及时调整工作思路。该所根据岗位分工情况，实行岗位职责和考核监督机制，对人员进行半年考核，年终评比，充分调动了干部职工的积极性。

在日常稽查活动中，该所征稽人员按要求着装整齐、纪风严谨、携带“两证一计划”(行政执法证、稽查工作证、稽查计划)，严格按照批准的稽查时间、地点、权限进行稽查，保证公路畅通无阻；对运输蔬菜、生猪等鲜活货物及上级规定免检的车辆不查不扣，优先放行；认真做好文明执法，热情服务，处理违章车辆时态度和蔼，坚持笑脸相迎、耐心解释、文明征费、人性化执法，由于工作扎实，该所未发生公路“三乱”及其他违法违纪事件。

三、狠抓规费征收，全面完成征收任务

交通规费征稽工作涉及社会各个方面、各个部门，政策性强。为切实做好省政府《关于在燃油税正式实施前切实加强和规范公路养路费等交通规费征收管理工作的通告》宣传工作，西平县征稽所牢固树立宣传征稽政策和征收交通规费两促进、两提高的思想，精心组织，周密安排，在搞好征稽工作的同时认真宣传征稽政策。一方面利用广播、电视字幕、印制宣传单的形式向社会广泛宣传。另一方面采取在人口和车辆较为密集的地方张贴通告的方法，向车主业户广泛宣传。通过征稽人员深入细致、扎实有效的宣传，广大车主业户对燃油税实施前的征稽政策有了较为清晰的了解，其配合意识有了明显增强，取得了良好的宣传效果和社会效益。

在治理外挂车辆的过程中，该所充分发挥宣传舆论导向作用。专门成立了以县交通局副局长兼征稽所所长郜保春同，志为组长、征稽所领导班子成员及其他同志为成员的治理工作领导小组。并组织了治理外挂车辆大规模宣传**活动，通过制作宣传条幅、印制宣传单和新闻媒体向社会广泛宣传。郜局长亲自带领征稽队员深入到运输公司、货场、停车场等外挂车辆较为集中的地方，和车主业户深入交谈，使他们了解车辆外挂不仅给我省造成大量税费流失，而且是一种严重干扰道路运输市场秩序的违法行为。经过耐心细致的做工作，有部分车辆转回车籍，并在本辖区主动缴纳了规费。

西平县征稽所不断加大交通规费欠费车辆追缴力度，使各项目标任务再创新高。一是从职工思想教育入手，该所领导班子和基层站、队长一起从思想根源上深刻剖析原因，统一思想，提高认识，克服困难，坚定信心：二是对漏征车辆进行摸底、排查，根据车辆台账信息，利用信函、电话温馨提醒及上门催征等灵活办法，督促车户及时缴费，确保交通规费应征不漏。

四、加强征稽网点建设，营造良好征费环境

根据河南省交通厅豫交[2007]18号和市交通局[2007]120号文件精神，为了进一步加强基层交通规费征收稽查工作，改善乡镇征稽站工作条件，实现标准化、规范化管理目标。去年，该所完成了人和乡征稽站、专探乡征稽站和芦庙乡征稽站的建设工作。由于原有房屋较为破旧，该所在经费不足的情况下，经多方筹措资金10余万元对三个征稽站进行了整修。目前，已建成的三个乡镇征稽站严格按照省、市交通主管部门规定，符合安全、消防要求，功能标识明显，名称字体统一规范，造型便于车户识别，能够充分满足广大车户缴费业务的需要。同时根据征稽业务需要，西平县征稽所完善了交通规费征收大厅办公及服务设施，这对于提升征稽管理和服务水平，努力构建和谐征稽氛围，推进西平县交通规费征稽工作稳定、快速发展都起到了积极的作用。

五、创建文明行业，全面提升服务质量

为进一步提高文明单位创建水平，充分发挥在三个文明建设中的典型示范作用，西平县征稽所始终按照“****”重要思想和科学发展观及社会主义和谐社会的要求，以人为本，服务大局，努力做好从管理型向服务型部门的转变，围绕“文明执法、照章征费、礼貌待人、服务车主”的宗旨，在工作中坚持以人为本，推行行业文明用语和服务承诺制度。一是从加强劳动纪律入手，切实提高工作效率，树立为基层一线服务的思想；二是把服务人民、方便车主、奉献社会作为一切工作的出发点和落脚点，深入开展创建“文明单位”、争创“优质服务单位”活动：三是坚持依法征收，坚持按费额标准征收，严格遵守交通行政执法人员职业道德规范；四是对待车主文明礼貌，有问必答，热情周到，上路稽查做到讲清政策，说明事实，举止端庄；五是深入开展行风建设活动，针对群众反映的问题，认真加以整改，以改进工作作风、提高办事效率和服务水平为目的，开展“争当优秀征稽员、业务标兵”等活动。通过这一系列行之有效的措施，提高了服务质量，树立了交通征稽部门的良好形象。

六、强化安全管理，确保征稽安全稳定

在安全生产方面，西平县征稽所认真贯彻省、市、县有关安全生产工作会议和文件精神，以“****”重要思想为指导方针，紧密结合单位实际，加强组织领导，创新工作方法，全面落实各项工作措施。形成了领导重视、群策群力、群防群控抓安全生产的新格局，确保了社会政治稳定和征稽安全大局持续平稳。

稽核工作思路范文4

一、全国税务稽查工作会议的主要精神

3月1－3日，全国税务稽查工作会议在重庆召开。会议总结了“十五”期间的税务稽查工作,研究“十一五”时期稽查工作思路,并对今年的税务稽查工作任务进行了部署。国家税务总局副局长崔俊慧作了题为《继往开来锐意进取为推进税务稽查事业全面发展而努力奋斗》的讲话,要求各级税务稽查部门抓住机遇，迎接挑战，贯彻落实科学发展观，为实现税收收入稳定增长提供坚强保障，在推进税务稽查事业全面发展的过程中再创辉煌。

崔俊慧充分肯定了“十五”期间税务稽查工作取得的成就。他说，“十五”时期，税务稽查部门在国家税务总局和各级税务机关的领导下，深入整顿和规范税收秩序，依法严厉查处涉税违法行为，共检查纳税人847万户，查补收入1890亿元，为保证税收收入持续稳定增长作出了重要贡献。

崔俊慧介绍了“十一五”期间稽查工作的总体思路。结合税务稽查工作实际，“十一五”期间税务稽查工作的总体思路是：以***理论和“****”重要思想为指导，坚持用科学发展观统领税务稽查工作，加强队伍建设，强化稽查能力，提高稽查效率，突出两个重点，整治税收秩序，维护税法尊严，保障税收收入持续稳定增长，为构建社会主义和谐社会贡献力量。

崔俊慧指出，“十一五”期间税务稽查工作的目标和任务是：涉税违法行为得到有效遏制；行业和地区税收秩序持续好转；稽查执法能力进一步增强；稽查执法水平显著提高；“以查促管”和“以查促查”工作取得明显成效。同时，他要求各级税务机关在工作中要把握好以下几个环节：

一是正确处理稽查执法和完成收入的关系。他指出，稽查工作是依法治税的重要手段，通过稽查执法，可以达到震慑税收违法、增加税收收入的效果，但绝不能简单地把稽查执法作为完成收入任务的工具。

二是突出“两个重点”，提高“两个比例”。他指出，今后一段时期，各级税务机关仍然要抓住案件查处和专项检查这两个税务稽查工作的重点，采取有效措施提高对税收违法行为的处罚比例和追缴税款入库比例，进一步发挥税务稽查震慑税收违法行为的作用。

三是完善稽查工作机制，创新稽查方式方法。他要求各级税务稽查局要紧紧围绕增强稽查能力、提高执法水平、发挥以查促管职能等问题，完善工作机制，创新方式方法。要完善选案机制和稽查征管合作机制，规范举报管理，畅通案件来源渠道；完善案件督办和协查机制，维护协查系统正常运行，加大案件查处力度；完善监督制约机制和稽查工作考评机制，规范稽查执法行为，提高稽查执法水平；完善国税、地税之间的合作机制和警税协作机制，依法加大对涉税违法犯罪的打击力度。

四是强化系统管理，抓好稽查内部建设。他要求各级税务机关要加强对稽查工作的领导，严格稽查人员管理，提高人员综合素质，提高案件查处质量。抓好稽查队伍建设，抓好稽查制度建设，逐步实现协查信息传输网络化、稽查管理信息化、稽查办案电算化、为提高稽查执法水平奠定物质基础。

二、全省地税系统稽查工作会议的主要精神

4月26—27日，我省地税系统稽查工作会议在__市召开，全省21个市分管稽查工作的市局领导、稽查局长以及省检察院、公安厅的代表共80多人参加了会议。会议传达了全国税务稽查工作会议精神，总结了20__年全省地税稽查工作，明确了“十一五”期间稽查工作思路、目标和任务，交流了稽查工作经验，并部署了今年稽查工作。

省局党组成员、总会计师__x在会上作了题为《明确目标开拓进取努力开创“十一五”地税稽查工作新局面》的讲话。在总结回顾20__年全省地税稽查工作时，他指出，全省地税稽查部门围绕组织收入的中心工作，坚持以改革创新为动力，积极推进一级稽查体制的实施完善，开创各项工作新局面；坚持以“两个建立”为指针，夯实基础，全面实施科学化、规范化、精细化管理；坚持以依法治税为灵魂，充分发挥稽查职能作用，依法严厉查处涉税违法行为，全年共检查纳税人9007户，查补收入8.57亿元，为深入整顿和规范税收秩序、保证税收收入持续稳定增长作出了重要贡献。

在讲话中，XX总会计师阐述了“十一五”期间我省地税稽查工作的总体发展思路，即：以***理论和“****”重要思想为指导，坚持以科学发展观统领全局，抓住两个重点，提高两个比例，整治税收秩序，理顺稽查体制，强化稽查职能，实现“两个建立”，争创全国最优秀的税务稽查队伍，发挥税务稽查战线排头兵作用，为全面构建和谐发展的税收强省作出新的更大贡献。同时，他指出“十一五”期间我省地税稽查工作的目标和任务是：促进行业和地区税收秩序持续好转；建立现代化税务稽查体系；提高稽查执法水平和执法效能；改善税务稽查执法环境；构建专业型、竞争型、廉洁型的稽查人力资源体系。

为确保各级税务稽查部门完成上述工作目标和任务，XX总会计师要求各级税务机关把握好三个关键环节，正确处理好三个关系：

——三个环节。一是正确引导稽查工作方向，引导稽查部门要把主要精力集中在查处税收违法案件和税收专项检查这两个重点上，不断丰富和创新稽查方式方法，采取有效措施提高处罚率和入库率两个比例。二是加强对稽查工作的领导。各级地税局要充分理解和体谅稽查部门的困难与苦衷，帮助化解矛盾和协调关

系，进一步重视和支持稽查工作，加强对稽查工作的领导。各级地税局要按照《关于进一步加强税务稽查工作的实施意见》的要求认真贯彻落实，规范稽查机构设置，明确划分职责，特别是要牵头协调稽查与征管部门之间的关系，划清稽查与日常检查的具体业务范围，避免职责交叉混淆。同时，建立健全稽查办案经费保障机制，大力改善稽查装备，为提高稽查执法水平奠定物质基础。他强调指出，各市地税局要充分考虑稽查工作的特殊需要，适当给予照顾和倾斜，保障稽查工作顺利开展。特别是省局下拨的稽查办案补助经费，各地必须确保专款专用，严格管理，不能随意改变资金用途。三是加强稽查队伍建设。各级地税局必须充分重视，尽快落实稽查部门的人员调整优化，提高人员综合素质，加强骨干力量的培养和管理；同时，强化稽查局长的内部管理权限，切实加大系统指挥协调力度。——三个关系。一是处理好稽查部门与各级地税局党组的关系。二是处理好稽查部门与各级地税局下设其他机构的关系。三是处理好与有关部门之间的合作关系。

在谈到今年的主要工作任务时，__x总会计师强调要抓好以下五项工作：

一是抓好《关于进一步加强税务稽查工作的实施意见》的贯彻落实。针对目前各地还存在一定程度上的贯彻落实不彻底甚至打折扣等情况，他要求省局稽查局要及时督促各地全面贯彻《实施意见》，改进稽查工作。

二是抓好整顿和规范税收秩序。他要求各地要狠抓大案要案查处，针对利用税收优惠政策和不同地区之间的税负差异偷逃企业所得税的问题，对长期亏损、微利经营、跳跃式盈亏的企业和跨国经营、国内连锁经营、以及汇总缴纳税款企业进行重点检查。各市要加强对税收专项检查工作的领导，精心组织，突出重点，讲求实效，对检查发现的问题进行深入剖析，达到查处一个行业、规范一个行业税收秩序的目的。他指出，今年第三或第四季度，省局将选择问题较多、影响面较广且当地整治难度大的重点地区，组织进行区域地方税收专项整治，推动全省专项整治工作深入开展。

三是抓好稽查办案质量。他要求各地要严格规范稽查执法行为，必须高标准、严要求，不断规范执法，提高执法水平。要加强稽查策略研究，认真分析涉税违法活动新趋势、新特点，进一步推行和完善交叉检查模式，积极配合做好“大集中”稽查模块系统优化和智能选案模块开发建设，研究创新稽查方法和手段，提高办案水平。要加强稽查制度建设及绩效考核，抓紧《税务稽查工作考核暂行办法》等多项稽查工作制度的贯彻落实，加强执法监督考核。进一步落实案件复查和执法过错责任追究制度，今后省局计划每年对各市进行分片复查，严格规范稽查执法行为，确保办案质量。

四是抓好部门协作配合。一方面加强与系统内各部门的协作，在明确划分征管与稽查部门职责的前提下，建立双方协调与衔接机制。实施稽查建议制度，将检查中发现的税收征管漏洞和问题及时反馈给有关部门。另一方面，加强案件协查工作和国、地税稽查协作，总结联合办案经验，规范协作机制。贯彻落实《关于建立行政执法与刑事执法相衔接工作机制的意见》，建立健全案件案情的移送移交机制，对涉嫌构成犯罪的案件必须依法及时移送公安机关处理，同时按有关规定向检察机关备案。

五是抓好稽查队伍建设。他指出，今年我们面临两大考验，第一，全国检察系统开展集中查办破坏社会主义市场经济秩序渎职犯罪专项行为，税务机关是检查监督重点；第二，今年反腐倡廉工作重点是打击商业贿赂，其中向国家工作人员介绍贿赂也是打击重点之一，例如通过中介检查介绍收受贿赂等，作为税务稽查人员要特别注意。各级稽查局必须切实抓好党风廉政建设，加强教育防范、健全制度保障、强化监督落实，为推进稽查工作发展打下牢固的政治基础。要加强业务培训，实施三年培训规划，对全省地税稽查人员进行分类别、分层次的专业化培训。各市要把近期参加台山培训的同志作为师资力量使用，在本地区组织相应的培训，促进稽查人员执法水平的提高。此外，还要重点抓好稽查专业人才培训和管理，贯彻落实稽查专业队管理办法，重点培养一批稽查业务骨干力量，带动全省稽查人员综合素质的提高。

三、几点贯彻意见

全国税务稽查工作会议和全省地税系统稽查工作会议的精神很重要，是今后一段时期内指导我市地税稽查工作的方向和指针。全市稽查部门要认真组织学习，认清我市地税稽查工作的形势，抢抓机遇，加快发展，改革创新，确保各项工作取得新的突破。下面我讲几点贯彻意见：

（一）结合我市实际，确定“十一五”期间全市地税稽查工作思路。

今年是“十一五”的开局之年，如何开好头，起好步，是我们面临的首要课题。结合我市实际，我们确定“十一五”时期的总体发展思路是：以***理论和“****”重要思想为指导，坚持用科学发展观统领全市地税稽查工作，突出两个重点，提高两个比例，整治税收秩序，构建现代化稽查体系，促进执法水平和执法效能，完善执法环境，争创一流税务稽查队伍，为全面构建和谐发展的XX地税作出新的更大贡献。

按照这一思路，“十一五”期间我市地税稽查工作的目标和任务是：

1、行业和地区税收秩序持续好转。打击涉税违法行为、整顿和规范税收秩序是税务稽查部门一项长期任务。因此，我们必须坚持抓住税收违法案件查处和税收专项检查这两个重点。一方面，依法严厉打击各类税收违法行为，使涉税违法行为得到有效遏制，重大偷税案件得到及时彻底查处，避免发生重大税款流失现象。另一方面，以分级分类稽查为主要方法开展税收专项检查工作，有效监控重点税源，有效规范各行业税收秩序，维护公平竞争的市场环境。同时，不断提高对税收违法行为的处罚率和追缴税款入库率这两个比例，保证全市稽查平均处罚率达到15以上，追缴税款入库率达到90以上。

2、加强和完善税务稽查体系建设。着力理顺稽查机构设置、职责划分、人员配备、内部管理权限、经费保障等方面问题。进一步完善一级稽查体制，充分利用“大集中”系统的征管数据，建设稽查案源管理系统，逐步实现“随机分散选户”向“智能评估选案”转变；推广应用电算化查账软件，大力推行计算机辅助查账；认真落实各项稽查工作制度，形成一套科学化、精细化、规范化的稽查绩效考核体系，逐步建立一个全市上下联动、统一规范、协调高效、指挥有力的现代化税务稽查体系。

3、提高稽查执法水平和执法效能。一是建立基本涵盖稽查执法全过程的各项管理制度，形成稽查内部四环节相互监督制约、上级稽查局对下级稽查局监督制约、税务机关内部专业监督与社会舆论监督相结合的、四位一体的稽查执法监督制约体系。二是认真落实稽查工作考核暂行办法，加强稽查精细化管理和岗责效能考核，规范稽查执法行为，提高办案质量。三是全面推进以查促管和以查促查。通过加强稽查案例分析、专项检查行业分析和专项整治地区分析工作，严格落实稽查建议制度，促进征管水平不断提高；及时掌握税收违法活动规律和动向，针对不法分子作案手段和特点，不断改进稽查方式方法，提高稽查执法水平。

4、改善税务稽查执法环境。进一步协调稽查与征管部门的关系，明确划分双方职责。积极探索扩大国地税的合作领域和合作方式，研究探讨在检查

经验交流、重大税案联办、稽查资料共享、委托协查认可等方面的合作，健全国地税工作联系制度和信息共享机制。巩固和完善行政执法与刑事执法相衔接工作机制，加强警税合作，建立长效合作机制，依法加大对涉税违法犯罪的打击力度；加强与检察、公安、国税部门的联系协作，畅通案件移送渠道，严格按规定移送涉嫌犯罪案件。5、加强稽查队伍建设。坚持“以人为本”的带队理念，以创建学习型稽查队伍为平台，构建富于学习力、创新力、执行力的组织文化体系；以落实稽查岗位准入制度为主导，优化人员结构，形成竞争激励机制；以先进性教育为保障，加强思想引导，健全反腐保廉机制；以专业素质为核心，深化教育转型，突出专业技能培训。全面提升稽查人员综合素质，使具备独立查账能力的稽查人员占全体稽查人员的比例达到50以上，建立一支政治过硬、业务熟练、纪律严明、装备精良的稽查铁军，为实现“十一五”规划提供强有力的人才支持和组织保障。

（二）发扬成绩，改进不足，推动我市稽查工作跃上新台阶。

这次全省地税稽查工作会议上，我代表市局稽查局对20__年优化调整工作作了经验介绍发言，受到了省局领导及与会代表的热烈欢迎。此外，在20__年全省查处税收违法案件统计、交办督办涉税举报案件统计、信息工作情况统计的通报中，我市多项指标位居全省前列，如查补税款占税收收入比例位居第一，检查面、查实率、入库率均居全省第四，以及市局稽查局被评为全省稽查信息工作先进单位等。这些成绩来之不易，是我们全体稽查人员辛勤劳动、团结进取的结果，值得我们引以为豪。但也应该看到，我们在工作中也还存在着许多亟待改进的地方，如这次情况通报中，我市查处案件的结案率仅达83.69，大大低于全省平均值95.72，居全省倒数第一；罚款率17.9，低于全省平均值20.52，处于全省中下水平。这些情况，充分暴露出我们稽查工作中的薄弱环节，务必要引起我们全体干部职工尤其是领导干部的高度重视，切实采取有效措施加以改进。

近期，省局稽查局下发了《__省地方税务系统税务稽查工作考核暂行办法》，为全面、客观、科学地评价税务稽查工作绩效，加强稽查部门的系统管理，提高稽查工作质量，提供了可操作性的考核办法。各单位要认真组织学习，逐条对照工作实际情况进行自查自纠，并作为以后开展稽查工作的行动指南，进一步规范各项工作。我们也将抓紧制订出台符合我市实际的工作考核办法，对各项工作指标实行量化考核，并细化分解到各县（市）局、各科室，明确责任，明确奖罚，进一步增加各单位的工作责任感，努力促进稽查工作的规范化、科学化和精细化管理，推动我市稽查工作取得新的飞跃。

（三）紧抓税收收入，圆满完成上半年组织收入工作。

稽核工作思路范文5

目前，电力企业的稽查管理工作涉及到电力企业营销管理的全过程，假如电力企业的工作人员在进行稽查管理的过程中不能及时的对相关的问题进行处理，主要是表现在完成稽查管理工作之后，是因为工作人员缺乏对处理过程进行跟踪的保障措施。而且对于稽查管理的疏忽内容不能够进行及时的修整，进而导致问题向更严重的方向发展，使得稽查管理效率显著降低。

2电力企业营销稽查管理的新观念

目前，针对电力企业营销稽查管理的现状与问题，电力行业对如何优化提升电力企业营销稽查管理的措施提出了新的观念。其中主要的新观念体现为：①电力企业应该顺应社会发展的潮流，不断的对电力企业营销稽查管理的内容进行规范，对稽查管理工作的重点与难点进行确定，调整稽查的思路与方法，进而确保稽查工作的顺利进行。②对电力企业营销稽查管理的形式进行改革与创新。电力企业应该结合实际情况，对稽查管理形式进行不断的改革与创新，完善与协调稽查管理形式与电价监管、电费计算相适应。并对电力企业的业务流程进行有效的管理与监督。③改革稽查管理体制。电力企业应该对电力营销稽查管理工作的广度与深度进行逐渐的扩大。根据相关的评价与规定，对电力营销业务机构工作完成监管，进而提升电力企业稽查管理的效果。

3加强电力企业营销稽查管理的有效措施

3.1强化电力企业全体人员对营销稽查管理新的认识

电力企业应该对稽查管理工作进行全新的定位，让企业全体人员认识到电力营销管理具有领导、组织以及创新的基本职能，是作为电力企业中有效的管理形式之一。通过读电力稽查工作进行组织要开展活动，不仅仅有利于对营销行为进行规范，还能够提高营销规划的执行力，进而降低营销事故的出现，从而维护电力市场正常的运营秩序。

3.2建立健全电力企业营销稽查管理体系

传统的电力营销稽查管理体系，已经满足不了现代化电力企业管理的需求，因此，要对电力企业营销稽查管理体系进行进一步的健全与升级。电力企业应该制定以内查为主，外查进行延伸，实现内查与外查相互结合的管理体系。与此同时，电力企业应该对科学技术进行充分的应用，建立电力企业自身的营销业务平台，进而确保周期性以及非周期性稽查工作的顺利完成。

3.3加强对电力企业营销稽查管理内容的规范

在对电力企业营销稽查管理内容进行规范的过程中，电力企业必须以稽查工作的难点与重点为中心，进行合理的规范。其主要的稽查管理所规范内容主要包含：①对于稽查中严重的问题，应该给予重视，并进行专业的调查与研究，找出问题出现的源头，及时的解决，并采取相应的措施进行预防。②电力企业应该以营销工作为中心，对稽查工作的方向与思路进行科学的调整，保证稽查工作能够顺利的进行。③对于稽查管理的空挡以及漏洞，稽查人员应该进行及时的分类与汇总，思考解决问题的有效措施，针对性的解决。

3.4确保电力企业营销稽查管理考核以及评价的有效性

对于电力企业营销稽查管理考核以及评价工作，电力企业应该依据国家以及政府的相关规定，制定标准的考核与评级体系，规范电力营销稽查管理工作流程。而且相关稽查人员应该对电力营销业务机构的工作质量进行检查与监督，确保业务机构依法运行，并根据相关的规章进行问题的处理。例如：上海某家电力企业为了保障电力企业营销稽查管理评价与考核的有效性。通过健全电力企业营销稽查管理的形式，制定完善的营销稽查管理考核与评级体系，并对该企业的稽查人员进行明确的职责分工，进一步完善电力企业的营销管理体系建设，提高了稽查管理评价与考核的有效性，从而提高了该企业的经济效益以及社会效益。

4结语

稽核工作思路范文6

关键词：营销稽查；监控平台；SG186营销

作者简介：郑建华（1974-），男，河南南阳人，河南省电力公司南阳供电公司，高级工程师；高德岐（1982-），河南南阳人，河南省电力公司南阳供电公司，工程师。（河南?南阳?473000）

中图分类号：F274?????文献标识码：A?????文章编号：1007-0079（2012）27-0123-02

在国家电网公司，SG186新一代营销系统正在电力公司全面铺开，全省统一的电力营销系统也在如火如荼地进行。新一代电力营销系统显现出诸多特点：以客户为中心的服务理念得以充分体现，支持客户随时随地的服务请求；电力营销数据和应用日趋向上集中，目前向省集中已成为主流的建设模式；系统业务功能日趋全面和一体化，电力营销业务对IT技术的依赖程度正日益加深；系统的IT架构日趋复杂。

一、传统营销稽查工作现状

（1）营销稽查力量严重不足。

（2）思想上不够重视。营销稽查是提高营销工作质量的有效途径，但部门一定时期内只是重安全、重生产、重网架，轻营销管理思想很严重。尤其是基层单位的负责人对营销规范化管理更是不感兴趣，甚至产生抵触心理。

（3）管理人员抹不开情面，回避问题与矛盾。营销稽查的对象对内主要是对各级营销工作人员的行为进行检查与考核，包括各个供电所。然而供电所在没有专业化分工之前，一线用电管理人员还得兼做高压抢修、供电所基础管理等，如果仅凭所长想开展好此项工作，难度可见一斑，同时供电所负责人不愿真正触碰“软肋”，以“和谐”为搪塞，回避问题，不得已时将矛盾上交至上级部门以求“自保”。

（4）缺乏主动稽查意识。对待上级营销稽查文件一般只是应付式，以文件对待文件，以报表对待报表，实际工作未扎实开展，总结材料虚无缥缈。有投诉、举报时才开展行动，没有形成稽查常态化。

（5）稽查工作面比较狭窄，创新稽查意识淡薄。过去的营销稽查仅仅停留在抄、核、收、电价、大客户方面，而且是对营销工作中已经产生的问题进行稽查，最多也只是“亡羊补牢”效果。全过程营销稽查理念还未行成，尤其是对业扩报装时间节点和“三指定”现象，供电报修服务时间节点和客户满意程度，信息披露、有序用电等方面只是按照国家法律规定、行业标准执行等方面临时性突击检查，并没有纳入常态的稽查范围。

（6）缺乏科学的稽查方法。计划、组织、检查、纠偏、持续改进的工作方法未运用到营销稽查当中，仍然是粗放式的检查、考核。营销稽查质量不高，后续整改未跟进，稽查效果评价未开展。

二、营销稽查监控平台特点

（1）在如今的状态下，对于电力营销工作人员，尤其是管理者来说，要想及时快捷地掌握、跟踪各项营销工作的工作动态并对突发事件快速响应是一件相当难的事情。由于缺乏一套信息技术平台支撑，传统的工作模式与全方位、全过程的营销管理之间的矛盾越来越突出。因此，建设集中、统一、精益、高效的营销稽查监控体系，搭建一体化营销稽查监控平台，显得尤为重要和迫切。营销稽查监控创造性地进行了企业级营销信息整合的探索，依靠总部、网省公司、地市公司三级纵向贯通、横向集成的一体化营销稽查监控平台，对营销业务进行集中在线稽查，对营销关键指标、工作质量和服务质量进行实时、在线监控分析，整体提高营销运作能力、客户服务能力、管理控制能力，为全面提升公司经营效益和服务形象、构建“大营销”体系提供有力支撑。

（2）营销稽查监控解决方案主要将营销相关信息系统的基础数据，全部纳入到营销监管的监管范围和数据分析范围，并采用了操作型数据存储、数据仓库、数据挖掘等先进的信息集成技术，成功完成营销基础数据的数据抽取、转换、集成，实现了基础数据的自动调度和自动监控。建立了电力营销关键业务的完整数据平台。采用专业化的图形展现工具，丰富了监控指挥展现界面，全面支持关键指标的图表化展现、预警和实时视频监控。同时，还建立了供电企业营销监控指挥专职机构，明确了岗位职责，从组织上保障了项目的全面应用，实现了对营销业务全面、实时、高效的监控，全面提高了营销决策的精准水平。

（3）在营销稽查监控平台上开展电力营销稽查是电力营销环节内控约束机制的主要组成部分，是电力营销风险管理控的有效途径，通过开展“内稽外查”可以规范员工营销服务行为，堵塞“跑、冒、滴、漏”现象，净化供用电环境，减少营销事故，以达到企业挖潜增效，塑造品牌形象的目的。随着国家电网公司“三集五大”之大营销体系的建设，营销工作已逐步从用电“抄、核、收”粗放简单的营销模式向精益化管理模式的转变。营销工作职能也朝着市场导向、客户需求方式转变，这就要求营销稽查视野放宽到整个营销过程，创新稽查思路，完善稽查制度，改进稽查手段，使营销稽查切实发挥对营销工作的监督、惩戒职能，切实达到促进管理、增加效益、维护形象的作用。

三、营销稽查监控平台建设重点与思路

随着营销稽查监控平台的建立，营销工作专业化分工已成趋势，以需求为导向，以客户为中心，努力开拓市场，提高市场占有率，促进资源合理配置的营销理念已经形成。营销工作质量的高低反映出整个营销管理水平的高低，这就要求建立一支政治过硬、业务精湛的营销稽查队伍，还要有一套科学可用的营销稽查方法、精良的营销稽查技术装备设备和敢为人先的创新精神，才能将营销稽查工作细致、卓有成效地深入开展下去，为大营销体系的运作“护航”。

（1）强化组织领导，确定营销稽查为“一把手”工程。